关于财务管理制度

  　第一部分 公司仓库单据管理办法

　　总体原则：

　　物资进出有凭可依、账实相符、业务真实、合理库存、物资安全、质量保证。

　　保管做到业务真实、登记正确、清晰、字迹工整、验收入库、质量合格、妥善保管、单据传递及时、开具单据分类准确、及时盘点库存。

　　一、入库单

　　1.办理入库依据：发货单位的送货单、采购部提供的发票及请购单 。

　　2.入库：一式四联入库单分别由采购员、保管员、质检员签字，按入库单流程办理，未签字、未质检不能入库，不能收发货，财务管理制度判定为无效单据。

　　3.验收：注意验收数量品种是否相符，注意验收方法与产品是否符合要求，有无质量问题，部分货品包装是否破损。

　　4.填写：入库单按单中各项规范填写，按照不同种类分别登记，写清进货单位名称、进货数量、进货型号等相关信息，注意字迹清晰、工整。

　　5.对帐：月底保管员要对所有入库产品进行数量分类合计，并与财务管理制度的数量科目核对相符。

　　6.单据保管：入库单入帐、传递、分类、结帐按财务管理制度及流程规定，装订成册由仓库保管。

　　二、产成品（半成品）入库单

　　1.办理入库依据：依据生产部门填写入库表及入库记录，详细填写本入库单，详细注明名称、规格、数量。

　　2.入库：一式四联入库单分别由入库员（生产部）、保管员同时签字，按产成品入库流程办理，未签字、未质检的产品不能入库，不能收发货，财务管理制度判定为无效单据。

　　3.填写：入库单中各项应财务管理制度规范填写，生产部开具入库记录表，登记产品数量、规格、型号。保管员填写入库单，办理产成品入库，同时作为财务部月末计算产品生产成本的依据。

　　4.对帐：入库单月末合计重量财务部相对应科目及生产部月报对账相符。

　　5.单据保管：入库单按生产编号及产品规格分类，装订成册。

　　6.验收：注意品种、数量、规格、质量有无问题.

　　三、领料单：

　　1.依据：由用料部门填写一式三联领料单，经领料人签字，保管员据此发料同时签字确认。

　　2.单据保管：按照原料种类分别装订成册。

　　3.对帐：月末领料单、材料收发结存月报表财务对应会计科目一致。

　　四、出库单（产成品）：

　　1.由业务部根据客户合同要求、通知开具一式五联《出库单》，由业务组开单员、保管员、提货人共同签字，仓库凭单签字发货。

　　2.出库单一式五联分配流程按财务管理制度流程规定办理。仓库保管员未签字，未到场监督不许发货。

　　3.出库单中各项由业务部按单中各项规范填写（打印）作为仓库、业务部、财务部、客户联、出门联的依据。月末由仓库填报产成品收发结存月报表，与营业部、同财务部对账月结相符。

　　4.保管按照产品种类记账 ，分类别装订。

　　5.存根联留存业务部核对，记账联交与财务，第三联保管记账，第四联作为出库单据交与提货人，第五联作为出门联交与公司门卫或者保安。