商业银行如何完善风险管理体系

　　商业银行的市场化运作产生操作风险具有客观必然性，控制与防范操作风险是商业银行管理的一项长期任务。就计划财务部而言，作为全行充分发挥了资源配置和经营调控中心，是全行的财务流、资金流的大动脉。完善风险管理体系，有效管理和控制业务运行操作风险，对保障全行各项业务稳健快速发展、提升核心竞争力具有重要意义。

　　一、加强风险管理，防范和化解金融风险刻不容缓

　　修改后的《商业银行法》将商业银行的“安全性”经营原则置于首位，强调了安全性的重要性，突出了风险防范的重要地位。目前，银行经营的各类业务，许多环节都隐藏着风险，内、外部形势十分严峻，严重制约着我们的生存与发展。对此，我们要有清醒的认识，必须采取有效对策，建立健全风险管理体系，防范和化解金融风险，以促进业务的发展。

　　(一)必须牢固树立法治意识，转变经营观念，建立防险控险的思想防线。在坚持依法经营，严格约束自身经营行为的前提下，要加强风险意识。

　　(二)建立完善的风险管理体系。金融机构的风险管理体系thldl.org.cn应当由以下五个层次组成：１、高级管理层的有效监控；２、完善的风险管理政策和程序；３、有效的风险识别、计量、监测和控制程序；４、完善的内部控制和独立的外部审计；５、有效化解风险的组织和机制。这五个层次应该有机联系互为一个整体。

　　(三)建立完善的内部控制机制应是风险防范工作的重中之重。金融机构以往内控的失败或薄弱，往往是由于重效益轻安全或效益安全两层皮的认识。其实，在风险管理体系中，内控的关键问题就是寻求效益与安全之间的平衡点，这一平衡点就是法律，就是依法经营、合规经营。同时，依法经营本身也是银行内外不法分子针对银行或利用银行实施犯罪的最大障碍。反之，违规经营本身不仅会把银行卷入法律诉讼，而且必然被银行内外不法分子所利用，刺激、诱发金融犯罪的实施。

　　二、财务及资金运行操作风险防范对策及措施

　　（一）完善业务运行内部控制体系

　　1、构建业务运行操作风险管理的组织体系

　　按照决策、执行、监督反馈三个系统相互制衡的原则进行业务运行操作风险管理和内部控制组织体系的设置。在费用、资金和财务方面建立客严密的审批制度，同时严格执行总行的授信、授权制度，避免超越授权事项的发生，在资金方面，遵循权限等级和职责分离、业务操作与风险监控分离的原则，强化全过程内控管理，每笔资金业务均执行严格的审批程序，每张凭证和资金调拨单都经过了有权审批人的审核与签批，做到操作规范、风险可控、交易及时，在保证支付、最大限度的提高资金配置效率和营运效益的同时，确保我行资金安全性、流动性、效益性的统一。

　　2、强化业务运行内控制度建设工作

　　首先整合、梳理现有内控管理制度，参与制定了《华夏银行内控手册》中的资金内控制度和中间业务内控制度。对相关专业统一业务标准和操作要求，完善并强化风险管理体系的作用，务求覆盖包括决策、执行、监督全过程的所有业务环节和风险点。其次增强了制度执行力，真正建立起靠制度管人、管事的长效机制，把操作风险隐患控制在业务前端，消灭在萌芽状态。