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如何加强中小企业流动资金管理

时间:2016-04-07 10:06:11 来源:论文网
  一个企业在日常经营活动中资金的流入和流出往往不确定而且不同步,很难做到精确的资金预测,因此企业需要持有一定数量的流动资金。但如果公司持有较多的流动资金反而会降低资金的收益率;相反,如果公司的流动资金持有水平过低,就会导致较高的短期偿债风险,如果到期不能偿还短期债务,导致资金链断裂,就会给企业的信誉造成不良影响,甚至导致财务危机。因此,流动资金管理对企业的经营具有至关重要的作用。

  完善中小企业流动资金管理的对策:

  1.转变经营管理观念,提升中小企业管理人员的财务素质

  中小企业流动资金管理薄弱的一个首要因素是管理人员缺乏相关的知识、思想和经验。转变管理人员的经营管理观念,提升素质是保证流动资金管理得到重视和执行的首要措施。这就要求企业领导把企业管理的重心转移到流动资金管理上来。树立全员资金管理意识,形成企业全方位、全过程抓资金的责任制,要树立资金时间价值观念,注重资金的使用效益。同时,管理人员必须通过加强理论学习,提升自身的财务素质,学会采用有效的流动资金管理方法和手段实现对流动资金的科学管理,促进企业的正常运转和持续发展。

  2.规范货币资金管理,完善流动资金管理制度

  中小企业的货币资金管理thldl.com者内部牵制必不可少,授权审批制度仍需加强。企业日常货币收支过程中还要严格遵守现金的开支范围和库存现金的限额。严格控制现金的使用,杜绝现金滥用的状况出现,加强中小企业资金管理和资金供求平衡分析。

  3.在资金管理中提高应收账款的管理

  ①控制应收账款规模。如若保证及时收回应收账款,必须确定应收款总额度达到最佳。规模过大的授信额度,不仅带来资金管理上的困难,增加管理成本;而且应收账款的规模越大,坏账风险就越大;同时势必造成企业内流动资金的短缺,如果此时企业又有债务要偿还,那更是不容乐观,从而引发财务危机风险。因此,有效的控制应收账款的规模十分必要。②要想及时掌握应收账款,日常监督与分析对于应收账款是重中之重。③对于应收账款的管理有待加强。建立客户动态资源管理系统并对应收账款进行日常的监控,同时要做好应收账款坏账损失的资金管理控制。

  4.资金管理时加强应付账款的管理

  应付账款是商业信用的一种方式,有些时候企业由于一些原因无法支付,可通过其他渠道招致高额的资金成本,企业还可以选择展期,但不要供应商规定的最后付款期限,否则会对自己的商业信用造成很大影响。除此之外,企业还可以选择商业票据和预收账款等方式,以达到对应付账款灵活、有效的管理。

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