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小微企业如何规避财务风险?

时间:2017-02-10 15:35:48 来源:网络
  大众创业时代,小微企业越来多。小微企业的优势很多,比如投资少;经营灵活,创新能力强;管理难度小;自我调控能力很强。但是,小型企业同样也面临诸多财务风险

  一、小微企业财务风险的形成原因

  (一)宏观环境具有多变性和复杂性


  小微企业位于市场环境中,作为其中的经济实体,当然无法避免其中的风险,这也是由风险的客观性决定的。财务管理的宏观环境众由许多因素组成,这些因素共同对小微企业的外部处境带来影响。而这类企业由于规模小,对外部环境变化还不是很敏感,有时候甚至很迟钝,不能及时作出反应,给财务风险提供了发展和扩大的机会。

  (二)企业对财务风险重视不足


  目前,在世界各国遭受了经济危机的席卷之后,财务风险开始受到关注。但是,小微企业为了降低成本,不愿意在风险管理方面投入足够的资金来进行风险防范和管理工作。因此缺乏财务管理的高素质人才,风险预警机制也做的不到位。主要表现首先小微企业管理层的管理理念缺乏风险意识;企业员工风险观念较弱;缺少该有的风险管理体制。

  (三)内控制度不完善,会计资料不完整

  小微企业,岗位安排混乱,一人多岗,人员混岗现象严重,会计机构缺少应有的职能部门,会计资料缺少该有的内容或者直接就是记录混乱,没有体系可言,编制的财务报表不能全面准确地反映企业的真实信息,其结果是报表反映的内容不全面且有所失真,容易出现会计造假现象。小微企业的内控系统也不够成熟,仍然存在内控体系控制不到的业务空白,监管部与业务部、财务部之间缺乏有效的协调,存在内控漏洞。

  (四)财务舞弊现象严重,企业诚信度低

  对于资金需求和实际拥有量之间的差异,小微企业很难在其中进行很好的调节。这类企业目光只停留在眼前,只关注利益的多少,不顾及在公众面前树立良好的公众形象。它们内控极差、信息不透明、舞弊现象屡禁不止,这些都使其失去良好的信誉。再加上我国小微企业的监管制度还不健全,它们就会钻监管的空缺,出现道德风险。

  (五)企业财务管理制度不健全,内部监测机制不完善

  目前,我国小微企业一般都缺乏完善的、符合实际情况的规则制度,还不重视内部体制的建立,影响企业的长远发展。在财务方面,存在内控系统缺陷,管理系统权限不明确,审批程序设置混乱等,导致执行不到位。财务人员只需进行机械的操作统计工作,这是很难找到的财务问题,即使发现了问题,也不能将风险扼杀在萌芽。在监管方面,企业没有定期更新,完善内部控制机制,存在监管漏洞。

  (六)资本结构不合理,营运资金管理水平低

  小微企业资金薄弱,没有足够的能力增加对外投资来实现更多的收益,再加上维持日常的经营运作也需要大量的资金,因此,其资金运转是很紧张的。该类企业的自有资金少,负债占了总资产的大部分,同时,在所有资产中,流动资产所占比例也较低,这使得资金的周转周期变长,企业盈利能力下降。同时,小微企业负债经营很可能因资金短缺而面临破产的威胁。

  二、强化小微企业财务风险管理应对措施

  (一)加强财务风险意识,强化财务管理制度


  小微企业的管理层应该加强风险风范意识,加大监督管理的力度,做到与时俱进,做好自身的风险防范措施、加强风险防范意识和完善风险监测制度。同时,遵守国家的法律法规和会计制度。应该根据自身的实际情况加大对相关制度的执行力度。建立财务危机预警系统,充分发挥其财务风险控制功能。

  (二)科学预测资金需求,合理选择筹资方式

  筹资是第一个环节,为应对可能产生的可能意外,企业应做好对其的控制工作,使财务风险控制在资金的源头。首先,企业根据所需要的资金进行合理的预测,再结合自身的实际情况和风险承受能力来选择筹资方式。其次,时刻关注市场信息,把握筹资机会,做到心中有数,再结合考虑企业的经营状况和企业对未来的资金使用计划,制定及时有效的预防措施。第三,建立财务杠杆约束机制,根据企业对资金的需求程度和自身实际情况合理调整杠杆系数。另外,小微企业还可以单独设立一个专门用于债务偿还的基金库,保证企业能够按时按量地偿付借款,避免财务风险的发生。

  (三)合理安排投资,加强风险控制

  小微企业需要提高对市场信息变动的敏感度,时刻把握市场走向,挑选最高效的投资方式,并且尽可能避免投资风险。投资的过程中避免盲目自信,低估风险而遭受巨大损失。小微企业应时刻保持谨慎态度,对投资项目进行科学、全面的分析判断后再进行投资。实践中,该类企业实力不足,资金流动性弱,尽量采取短线投资,加快资金周转。其还可以选择对内投资,如购进高效率的生产设施,研发新产品,加大亲产品宣传力度,增加市场占有率。

  (四)强化企业财务风险监管机制

  财务风险是由于风险监管机制存在漏洞造成的。时刻监控财务风险动态,从细微处发现暗藏的风险隐患,并将其控制在一定范围内,防御风险安全事件的大规模爆发。强化企业财务风险监管机制要做到,协调内外监管,发现问题则及时对控制制度进行修改完善,一直保持主动监管的态势。小微企业也可以借鉴其他其的风险管理办法,实行不相容职务相分离、还有轮岗制等。该类企业的内部审计实力薄弱,有的甚至没有内部审计,则应该聘请外审对其进行监督,他们专业知识丰富,审计技能精湛,能够保证审计结果的可靠性,从而为企业监管提供依据。

  (五)健全内部控制制度,保证会计资料完整准确

  小微企业可以设立针对自身的审计机构,进行内部审计,它是相对独立的一个部门,独立地行使监督职能。一旦某个环节爆发了财务风险,则可能向其它环节蔓延,因此,对各个环节进行风险评估是加强内控的必要环节。在风险发生之前做好充分的预防工作,把风险遏制在萌芽阶段,未雨绸缪,这远比等风险爆发后在采取治理措施要更加有效。

  (六)改善管理模式,重视财务人才的引入

  企业要利用财务管理策略来增强自身的实力。将财务管理的思想要覆盖到企业文化的内部,财务管理中要特别重视对财务风险的管控。对于抗风险能力较弱的小微企业,更要完善各个方面的建设,渗透到每一个过程中去。要提高财务管理的质量,还需要招聘高素质的财务人才,对其财务改革、政策制定提供可靠有效的意见。于此同时,还要重视内部员工的财务管理意识和能力的培养,提升专业水平,使人们更加积极应对困难。

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